Il margine di tesoreria si ottiene dalla differenza tra i valori posti a numeratore del test acido (LI e LD) e le passività correnti (PC). Questo indice fornisce, analogamente al test acido, una nozione di liquidità dell’impresa.
MT = LI + LD – PC
Il margine di tesoreria dovrebbe essere positivo o al limite nullo, ma non negativo. L’esistenza di un MT negativo è espressione dell’incapacità dell’azienda di far fronte al rimborso delle passività correnti con i mezzi ordinari (eccetto l’esistenza di fidi bancari non ancora utilizzati).
